Bankavstämningsförklaring (Överkredit) med illustration
Hittills har vi antagit att kasseboken visar en debetbalans eller att passboken visar ett kreditbalans, det vill säga att banken har ett belopp till näringsidkaren. I allmänhet tillåter en bank sin kund att räkna ut från sitt konto utöver sin balans upp till en gräns som överenskommits. Anläggningen är känd som överkast.
Antag att Mr A har en insättning på Rs 500 men han drar Rs 800. Därefter visar hans Pass-bok debiteringsbalans på Rs 300 och en sådan balans (Rs 300) är tekniskt känd som övertrassering. Överföring innebär överföring av ett bankkonto. Det är typ av ett lån som beviljats av banken.
När det finns övertrassering kommer situationen bara motsatsen till det när det finns en gynnsam balans. Därför kommer omvända steg naturligtvis att vidtas under förberedelse av Bankförsoningsförklaring. När det finns en övertrassering visar bankpassboken ett debetsaldo och bankkontot i kassaboken visar ett kreditbalans. Orsakerna till ovannämnda avvikelser är desamma, under kassakravet, men i motsatt riktning.
Följande exempel klargör:
Att hitta överkredit på grundval av Cash Book-balans:
Illustration 1:
Av följande uppgifter, kontrollera saldot med hjälp av ett uttalande, som skulle framgå i passet Book of Ramlal and Sons, som den 31 december.
1. Överföring enligt Kassabok den 31 december Rs 10 540.
2. Ränta på kassakrediter i sex månader som slutar Rs 240 december.
3. Ränta på investeringar som samlats in av banken Rs 300.
4. Bankavgifter för ovanstående period Rs 60.
5. Kontroller som dras men inte inkasseras av kunderna före december Rs 2.500.
6 Kontroller som betalas in till banken, men inte rensas före den 31 december Rs 4 200.
7 En räknefordran för Rs 1.000 (diskonterad med banken i november) avkändes den 31 december. (B. Com. Madurai, Kerala)
Hitta utbetalning av kassabok på grundval av kassakreditkort:
Illustration 2:
Förbered en bankavstämningsansökan den 31 december 2004.
(en) A: s övertrassering enligt Pass Book var Rs 12 000 på det datumet.
(B) Den 30 december hade kontroller utfärdats för Rs 7 000, varav kontroller på endast 3 000 kronor hade blivit krossade fram till 31 december.
(C) Kontroller som uppgick till 3.500 kronor hade betalats in till banken för insamling, men av dessa hade endast Rs 500 krediterats i Passboken.
(D) Banken debiterade Rs 500 som ränta på kassakrediter, vars intyg har mottagits den 2 januari 2005.
(E) Bankpassboken visar en kredit för Rs 1.000 som motsvarar Rs 400 betalad av en gäldenär av A direkt i banken och Rs 600 samlad direkt av banken avseende ränta på A: s investeringar. A hade ingen kunskap om dessa saker.
(f) En check för Rs 200 hade debiterats i bankkolumnen i Cash Book av A, men den hade inte skickats till banken. (B. Com Madurai, Madras)
