Bankavstämningsdeklaration (Debit- och kreditbalans)

Saldo enligt kassabok: balansen enligt bankens kolumn i kassaboken, som upprätthålls av näringsidkaren eller bankens kund. Denna kassabok upprätthålls och anges av näringsidkaren själv.

När summan av debetkolumnen i Kontantboken (Bank-kolumnen) är mer än den totala kreditkolumnen i Cash Book (Bank-kolumnen) är den känd som debitbalans. Det innebär att det finns ett gynnsamt balans mellan kontanter som deponeras i banken. När Cash Book balans ges, behandlas den som debetsaldo. När kreditbalansen enligt kontantboken ges, behandlas den som kassakredit.

Bank håller reda på sin kund. De belopp som deponeras av kunden krediteras sitt konto i bankens huvudbok och de belopp som kunden drar tillbaka debiteras i hans konto. När kreditbalans är mer än debetsaldot kallas det för kreditbalansen enligt Passboken. När debiteringsbalansen är mer än kreditsaldot är det en debetsaldo / kassakrediter enligt Pass Book.

Alla poster i kassaboken (Bank-kolumnen) görs av kunden / näringsidkaren och alla poster i Passboken görs av banken. Periodiskt bekräftar kunden inmatningen av passboken med de uppgifter som gjorts i kassaboken (i bankkolumnen). När kunden sätter in något belopp i banken ökar hans bankbalans, dvs Cash Book (bankkolumn) visar en debetbalans.

Samtidigt när banken mottar insättningen krediteras kundens konto, vilket innebär att passboken visar ett kreditbalans. Balanserna i Cash Book och Pass Book måste stämma. Teoretiskt sett måste dessa två saldon överensstämma med varandra, eftersom samma transaktioner spelas in i både böckerna-kassa och passboken.

Men det händer ofta att bankbalansen, som framgår av kassaboken, inte motsvarar det belopp som visas i bankens bok, som skrivits av banken. Skälen är uppenbara.