Kassaflödesanalys: Betydelse, Princip och Fördelar

Läs den här artikeln för att lära känna betydelsen, huvudkällorna och fördelarna med kassaflödesanalys.

Betydelse av kassaflödesanalys:

När begreppet medel används för att beteckna "Cash" kommer flödesanalysen att kallas kontantflödesanalys. Det är en analys baserad på rörelse av kontanter och bankbalanser. Under kassaflödesanalys skulle alla rörelser av kontanter, snarare än rörelsekapitalets rörlighet, beaktas. Sådana kontantrörelser är avbildade i ett uttalande kallat kassaflödesanalys. Det är en redovisning av förändringar i finansiell ställning som utarbetas kontantbaserat.

Vid beredningen av kassaflödesanalysen identifieras två typer av kassaflöden, nämligen faktiska kassaflöden och ideella kassaflöden. Faktiska kassaflöden avser de faktiska rörelserna av kontanter till eller från verksamhet.

Inköp av anläggningstillgångar för kontanter, upplåning från bank eller finansinstitut, inlösen av obligationer mm är några exempel på kassaflöden. Men nominella kassaflöden är endast resultat vid ökning eller minskning av omsättningstillgångar.

Notional kassaflöden resulterar i indirekta kassaflöden in i eller utanför verksamheten. Till exempel ökning av gäldenärerna leder inte till några faktiska utgående flöden eftersom det ingår i kreditförsäljningen.

Men samtidigt löper kassaflöden ut i form av materiella kostnader, arbetskostnader och kostnader, etc. som uppstår på de varor som säljs på kredit.

Huvudkällor och tillämpning av kontanter i ett företag:

Huvudkällorna för kontanter är:

1. Emission av aktier och skuldebrev för kontanter,

2. Försäljning av anläggningstillgångar och investeringar för kontanter,

3. Lån från banker och andra finansinstitut,

4. Kassaflöde från verksamhet eller handelsvinster,

5. Minskning av omsättningstillgångar [nominella kassaflöden]: Till exempel innebär kreditförsäljning av varor att tillgångar skapas i form av gäldenärer och fordringar. När betalning mottas [kassaflöde] från kunden kommer det att finnas en minskning av [gäldenärer och räkningar] omsättningstillgångar. Nedgången i omsättningstillgångar innebär således kassaflöde.

6. Ökning av kortfristiga skulder [fiktiva kassaflöden]: Inköp av varor på kredit resulterar till exempel i skapandet av fordringsägare och fakturor som betalas. Här antas det att fordringsägare har lämnat ett kontantlån, vilket har använts för att förvärva de varor som de tillhandahållit.

Ansökningar om kontanter inkluderar:

1. Inlösen av aktier och skuldebrev med kontanter,

2. Inköp av anläggningstillgångar och placeringar med kontanter,

3. Återbetalning av lån,

4. Kontantförlust vid operation eller handelsförluster,

5. Ökning av omsättningstillgångar,

6. Minskning av kortfristiga skulder.

Fördelar med kassaflödesanalys:

1. Det är väldigt bra att förstå kontorspositionen hos ett företag. Eftersom kontanter är grunden för att bedriva affärsverksamhet är kassaflödesanalysen mycket användbar vid utvärderingen av nuvarande kassaflöde.

2. Det hjälper ledningen att förstå kontantcykelns tidigare beteende och att kontrollera användningen av kontanter i framtiden.

3. Återbetalning av lån, utbyte av tillgångar och andra sådana program kan planeras enligt dess.

4. Det lyfter fram de faktorer som bidrar till minskningen av kontantbalans, trots inkomstökning eller vice versa.

5. En jämförelse av kassaflödesanalysen med kontantbudgeten för samma period bidrar till att jämföra och kontrollera kontantutgifterna.

6. Kassaflödesanalysen är till hjälp vid kortfristiga finansiella beslut som rör likviditet, och hur och hur företagets position är.