Revisorens roll som kassahanterare i ett företag
Revisionsrollens roll som kassahanterare i ett företag är: 1. Effektiv insamling av kassaflöden 2. Koncentrering av insamlade medel 3. Kontroll av tidpunkten för utbetalningar av kassaflöden 4. Förutspår kassaflödet 5. Säkra tillräckliga källor för kortfristiga utgifter 6. Optimalisering utnyttjande av eventuella tillfälliga kontanta överskott 7. Samla i rätt tid information 8. Genomföra de system som är nödvändiga för att övervaka, hantera och kontrollera kontantpositionen 9. Säkerställa intern och extern överföring av finansiella data mellan avdelningar eller med banken En entreprenör brukar hyra en revisor för att hjälpa till med kontanthantering. Revisorn kommer inte att vara till stor hjälp om han / hon inte är fullt medveten om sin roll och arbetsuppgifter!
Image Courtesy: brinksblog.com/wp-content/uploads/2013/01/45_Closed-Loop-Cash.jpg
Det ska tydligt framgå att han / hon förväntas hantera och övervaka kassaflödet i företaget och som omfattar följande huvudfunktioner:
1. Effektiv insamling av kassaflöden
2. Koncentrera insamlade medel
3. Reglering av tidpunkten för utbetalningar av pengar
4. Prognos av kontantpositionen
5. Säkra tillräckliga källor till kortfristiga medel
6. Optimera användningen av eventuella tillfälliga kontanta överskott
7. Samla aktuell information
8. Implementera system som är nödvändiga för att övervaka, hantera och kontrollera kontantpositionen
9. Säkerställa intern och extern överföring av finansiella data mellan avdelningar eller med banken
En revisors roll som kassaförvaltare är att se till att det finns tillräckliga medel för att företaget ska kunna fortsätta sin verksamhet fram till dess att kassaflödescykeln har slutförts. Likviditet bör inte förväxlas med lönsamhet eller nettoförmögenhet.
Det är möjligt för ett företag som är lönsamt och har betydande tillgångar att gå i konkurs från brist på operativt kapital (eller "arbets"). Till exempel kan ett flygbolag äga många värdefulla tillgångar som flygplan, landningsplatser och fastigheter, men dess oförmåga att betala för en dags bränsle kan släcka det.
Akash Bansal och en partner startade Western Equipment Company, ett entreprenaduthyrningsföretag i Pune, för bara två år sedan med Rs. 30 lakh i personliga besparingar. Deras ekonomiska formel var: landa några stora kunder, försök att samla in dem snabbt och sedan återinvestera alla vinster i verksamheten.
Hittills har formuläret klickat och tryckt upp försäljningen från Rs. 1 crore 2005 till en projicerad Rs. 4 crore 2007. Men med den snabba tillväxten har kontanthantering blivit en komplicerad fråga för Bansal och hans partner. "Först var allt vi behövde ett bankkontokonto och bokföringsprogramvara för att hålla reda på försäljning och viktiga finansiella resultat, " förklarar Bansal, "men efter ungefär ett år insåg vi att det fanns många frågor och vi var upptagna driver verksamheten att någonsin svara. Gilla, vad ska vi göra med vad extra pengar vi kan ha, och hur skulle vi verkligen veta säkert om vi hade överflödiga pengar.
