Netting System: Fördelar och typer

Efter att ha läst den här artikeln kommer du att lära dig om fördelar och typer av nätningssystem.

Fördelar som härrör från Netting System:

1. Det minskar antalet gränsöverskridande transaktioner mellan dotterbolag, vilket resulterar i besparingar i de totala administrativa kostnaderna för sådana kontantöverföringar.

2. Det minskar nödvändigheten av valutakonvertering, resulterar i minskningar i transaktionskostnader förknippade med valutakonvertering.

3. Den stöder för att förbättra prognoserna för kassaflödet eftersom endast nettokassaöverföringar görs i slutet av varje period

4. Det ger förvaltningen en korrekt rapport om likviditet i framtiden och avvecklar konton genom samordnade insatser bland alla dotterbolag.

Nättyper:

1. Bilateralt nätverkssystem:

Det handlar om transaktioner mellan moderbolaget och ett dotterbolag eller mellan två dotterbolag. Om dotterbolag A köper 20 miljoner dollar gods från dotterbolag B och dotterbolag B i sin tur köper 30 miljoner dollar gods från dotterbolag A, så kombinerar de sammanlagda flödena upp till 50 miljoner dollar.

Men i ett bilateralt nettningssystem skulle dotterbolag A betala dotterbolag B endast 10 miljoner dollar. Detta leder till minskning av antalet valutatransaktioner och det sparar också kostnaderna för valutakonvertering. En mer komplex situation uppstår bland moderbolaget och flera dotterbolag som banar vägen till ett multinationellt nätsystem.

2. Multilateralt nätverkssystem:

MNC: s huvudkvarter försöker näta alla sina interna affiliate kvitton mot alla sina utbetalningar. Det instruerar den anslutna enheten att överföra eller ta emot saldot på nettopositionen som en nätmottagare eller en betalare. Detta resulterar i besparingar i överförings- eller växelkostnader.

För ett effektivt multilateralt nätningssystem bör dessa vara ett centraliserat kommunikationssystem tillsammans med disciplinerade dotterbolag. Ett sådant nettningssystem ger upphov till systemet för konsolidering av information och nettokassaflödespositioner för varje par dotterbolag.

Illustration 1:

En grupp av företag styrs från USA. Denna grupp har dotterbolag i Japan, Tyskland och Kanada.

Kassaflödesprognoser anger vid slutet av månaden, intercompany Owings, enligt följande:

Förklara hur multilateralt nät skulle minska överföringarna i utländsk valuta och hitta procentuell minskning.

Lösning:

Var och en av bolaget och dotterbolagen skulle först identifiera nettobetalningen eller kvittot från de övriga tre enheterna. Detta framgår av de två sista kolumnerna i tabellen ovan. Netting minskar totala valutaöverföringar från 4 400 USD till 1200 USD eller 3 200 USD. Procentuell minskning = (4 400 - 1200) / 4 400 = 73%

Illustration 2:

Ett amerikanskt multinationellt företag har dotterbolag vars kontantpositioner för september månad 2015 anges nedan:

Schweiziskt dotterbolag: Kontantöverskott på SF 1, 50, 00, 000

Kanadensiskt dotterbolag: Kontantunderskott på C $ 2, 50, 00, 000

Brittiskt dotterbolag: Kontantunderskott på £ 30, 00, 000

Vad är kontantbehovet om:

en. Decentraliserad kontanthantering antas?

b. Centraliserad kontanthantering antas?

Växelkurser: SF 1, 48 / $; C $ 1, 58 / $; $ 1.57 / £

Lösning:

en. Decentraliserad Cash Management:

Bristerna är endast med kanadensiska dotterbolag och brittiska dotterbolag. Under decentraliserat kassaflöde är inte överskott av andra dotterbolag tillgängliga för att mata de dotterbolag som behöver medel. Således behöver endast kanadensiskt dotterbolag och brittiskt dotterbolag finansieras.

Kravet i dollar är beräknat nedan:

b. Centraliserad kontanthantering:

Bristerna är endast med kanadensiska dotterbolag och brittiska dotterbolag. Under centraliserat kassahanteringsöverskott hos andra dotterbolag är tillgängliga för att mata de dotterbolag som behöver medel.

Nu, med överskott tillgängligt med schweiziskt dotterbolag, beräknas kravet i dollar uttryckt nedan: