Kassaflödesanalys: Betydelse, mål och betydelse

Låt oss göra en fördjupad studie av innebörden, målen, egenskaperna och betydelsen av kassaflödesanalysen.

Menande:

En kassaflödesanalys är ett uttalande som utarbetas genom att förvärva Kontanter från olika källor och tillämpningen av samma för olika betalningar under året.

Den är upprättad genom analys av kassatransaktioner, eller konverterar de finansiella transaktionerna som upprättas enligt periodiserad till kontantbas.

Informationen om mängden resurser som tillhandahålls av operativa aktiviteter eller nettoresultat efter justering av vissa andra avgifter kan också erhållas från den. Förändringarna i Cash - både i början och i slutet - kan också vara kända med hjälp av detta uttalande och det är därför det kallas kassaflödesanalys.

Målsättningar för kassaflödesanalys:

Det primära målet med kassaflödesanalys är att tillhandahålla nödvändig information om generering av pengar till användarna av finansiella rapporter. Det belyser också framtiden eller framtida kontantpositioner, dvs kontant eller likvida medel. Inflödet och utflödet av kontanter kan representeras med hjälp av detta uttalande.

Huvudsyftet med kassaflödesanalysen är dock:

(a) Mätning av kontanter:

Inflöden av kontanter och utflöden av kontanter kan mätas årligen som uppkommer från operativ verksamhet, investeringsverksamhet och finansiell verksamhet.

(b) Generera inflöde av kontanter:

Tid och säkerhet för att generera inflödet av pengar kan vara känt vilket direkt hjälper ledningen att fatta beslut om finansiering i framtiden.

c) Klassificering av aktiviteter:

Samtliga verksamheter klassificeras i operativ verksamhet, investeringsverksamhet och finansiell verksamhet som hjälper ett företag att analysera och tolka sina olika inflöden och utflöden av kontanter.

(d) Framtidsutsikter:

Ett kassaflödesanalys, utan tvivel, förutspår framtida kassaflöden som hjälper ledningen att fatta olika finansieringsbeslut, eftersom det är möjligt att synkronisera pengar.

e) Bedömning av likviditets- och solvensposition:

Både inflödet och utflödet av kontanter och likvida medel kan vara känt och som sådan kan likviditet och solvens ställning hos ett företag också behållas som tidpunkt och det är säkert att kassagenerering är känd, dvs det hjälper till att bedöma företagets förmåga att generera kontanter.

(f) Utvärdering av framtida kassaflöden:

Huruvida kassaflödet från den löpande verksamheten är ganska tillräcklig i framtiden för att möta de olika betalningarna, t.ex. betalning av kostnader / skulder / utdelning / skatter.

g) tillhandahålla nödvändig information till användarna

Ett kassaflödesanalys tillhandahåller olika uppgifter om inflöden och utflöden av kontanter till användarna av bokföringsinformation på följande sätt:

(i) Att bedöma företagets förmåga att betala sina förpliktelser så fort som det förfaller.

(ii) Att analysera och tolka de olika transaktionerna för framtida handlingsplaner.

(iii) Att se en företags kontantgenererande förmåga;

(iv) För att fastställa likvida medel vid periodens slut.

h) Hjälper ledningen att fastställa kontantplanering:

En kassaflödesanalys hjälper utan tvekan ledningen att förbereda sin kontantplanering för framtiden och därigenom undvika onödiga problem.

Funktioner i kassaflödesanalys:

De viktiga funktionerna är:

(i) Kassaflödesanalysen är mycket dynamisk i karaktär eftersom den registrerar investeringen av pengar från början av perioden till slutet av perioden.

(ii) Det är ett periodiskt uttalande eftersom det täcker en viss period.

(iii) I detta uttalande erkänns inte matchande principer.

(iv) Detta uttalande bidrar till att beräkna kassaflöde från verksamheter / kassaflöden från operativa verksamheter.

(v) Den uppvisar förändringar i finansiella ställning avseende verksamhetsverksamhet, investeringsverksamhet och finansiell verksamhet, genom vilken en analytiker kan dra sin slutsats.

Utility eller betydelse av kassaflödesanalys:

Kassaflödesanalys är särskilt användbar vid kortsiktig planering. För att kunna uppfylla de olika förpliktelserna behöver ett företag tillräckligt med pengar (t.ex. betalning för utgifter, köp av anläggningstillgångar, utbetalningar för utdelning och skatter etc.).

Det hjälper den finansiella chefen att göra ett kassaflödesprojektion för omedelbar framtid att ta data, relaterade till pengar från tidigare rekord. Som sådan blir det lätt för honom att känna till kontantpositionen som antingen kan leda till överskott eller underskott. Kassaflödesanalysen är emellertid ett viktigt finansiellt verktyg för ledningen att göra en uppskattning avseende kontanter för den närmaste framtiden.

(a) Hjälper till att göra kassaprognos:

Kassaflödesanalys hjälper utan tvekan ledningen att göra en kontantprognos för den närmaste framtiden. En prognostiserad kassaflödesanalys hjälper förvaltningen om det kassaflöde som ligger till grund för samtliga verksamheter och därmed ser ledningen ljus relaterat till kassaflödespositionen, dvs. hur mycket pengar behövs för ett visst ändamål, källor till interna och externa frågor etc.

(b) Hjälper den interna förvaltningen:

Det hjälper den interna ledningen att bestämma vilken finanspolitik som ska antas i framtiden, eftersom den tillhandahåller information om medel, t.ex. fattar beslut om utbyte av anläggningstillgångar eller återbetalning av långfristiga skulder etc.

(c) avslöja kontantpositionen

Det är en viktig pekare om kontantrörelsen, det vill säga om det finns någon ökning av kontanter eller minskning av kontanter och orsakerna till detta som hjälper ledningen. Dessutom förklarar man skälen till ett litet kassakrav trots att det finns tillräcklig vinst eller vice versa.

Dessutom kan ledningen jämföra den ursprungliga prognosen med den faktiska för att förstå trenden för kontantrörelse och variationen därför.

(d) avslöjar resultatet av kontantplanering

Hur långt och i vilken utsträckning kontantplaneringen blir framgångsrik, avslöjas genom analysen av kassaflödesanalysen. Detsamma är möjligt genom att göra en jämförelse mellan den prognostiserade kassaflödesanalysen / kontantbudgeten och den faktiska och de åtgärder som ska vidtas i enlighet med detta.