3 Huvudsakliga effekter av beskattning på produktion

Huvudeffekter av beskattning på produktion är: 1. Effekter på förmåga att arbeta, 2. Effekt på förmåga att spara, 3. Effekt på förmåga att investera

1. Effekter på förmåga att arbeta:

Skatter minskar disponibel inkomst. Som sådan begränsas köpekapaciteten och konsumtionsutgifterna. Dessa orsakar att levnadsstandarden försämras. Följaktligen påverkas effektiviteten och arbetsförmågan negativt.

Detta händer när det gäller grupper med låginkomstgrupp. För de rika är möjligheten att arbeta dock inte så mycket påverkad av beskattningen. För att undvika skatteeffekterna är det väsentligt att bevilja undantagsbegränsningar i inkomstskatt till förmån för fattiga och medelinkomstgrupper. I Indien, nu en årlig inkomst upp till Rs. 40 000 är undantagna från inkomstskatt. På samma sätt är det också nödvändigt att undvika indirekta skatter på väsentliga varor av massförbrukning.

Återigen finns det några skatter som har en positiv inverkan på förmågan att arbeta. Till exempel kommer skatter på varor som sprit, cigaretter, opium etc. som förbjuder deras konsumtion att leda till en förbättring av allmän hälsa och effektivitet hos dem som nu är beroende av dem.

2. Effekt på förmågan att spara:

Alla skatter har alltid en negativ inverkan på sin sparkapacitet.

Förmågan att rädda påverkas negativt av beskattning då skatter faller på inkomst och sparande är funktionen av disponibel inkomst. Eftersom disponibel inkomst minskar, besparingar tenderar att minska.

Även om beskattningen normalt ligger på överskottsinkomsten (intäkterna som överstiger miniminivån för konsumtionsnivå), kommer möjligheten att spara att minska proportionellt mot beskattningsbeloppet, eftersom det kommer att påverka den marginella benägenheten att spara av reducera överskottsinkomsterna, varav spara genereras.

Därför skulle beskattningen leda till en minskning av sparande potentialen. Särskilt de rika, som har en hög marginell benägenhet att rädda, påverkas mest på grund av progressiv beskattning baserad på förmågan att betala kriterium. En progressiv beskattning minskar väsentligt möjligheten att rädda den rika klassen.

Förmågan att spara sparas också genom indirekt eller råvarubeskattning, eftersom dessa skatter ger upphov till priser som leder till högre utgifter från en given inkomst, vilket resulterar i mindre sparande.

På samma sätt minskar företagsbesparingarna (företagskundernas företagsinkomst) genom företagsbeskattning. Företagsförmågan att spara är emellertid mindre påverkad än en rika individs förmåga att spara, eftersom kapitalet inte kräver progression i allmänhet i beskattningen av företagsinkomster.

Men när regeringen spenderar skatteinkomster till förmån för de fattiga, blir deras förmåga att spara ökat. Så vid utvärderingen av effekterna av en skatt bör även effekterna av de offentliga utgifterna beaktas för att bedöma den rätta positionen i det ekonomiska systemet.

Det är lika sant att när de direkta skatterna införs absorberar de alltför stora köpkraften för varan, vilket orsakar en deflationseffekt som i sin tur ökar den vanliga människornas reala inkomst och deras förmåga att rädda.

3. Effekt på förmåga att investera:

Möjligheten att investera i den privata sektorn faller uppenbarligen på grund av den reducerade sparande förmågan som orsakas av skattebeloppet. Därför har alla skatter omedelbar effekt att minska mängden resurser som finns tillgängliga för investeringar i den privata sektorn.

Faktum är att beskattning leder till en ond cirkel genom att när en skatt påförs reduceras möjligheten att spara, mindre att spara resurser finns tillgängliga för investeringar i kapitalbildning i den privata sektorn, så det kommer att bli en minskning av kapitalet vilket i sin tur skulle leda till låg produktivitet och låg inkomst, vilket medför en ytterligare minskning av människornas förmåga att rädda. Som sådan kan det betonas att för att behålla och förbättra investeringsfunktionen i en fri ekonomi är det nödvändigt att se till att besparingshastigheten inte motverkas av beskattningen.

Den här dystra bilden av skatteeffekten är emellertid målade utan att ta hänsyn till de fördelaktiga effekterna av de offentliga utgifterna. Faktum är att de offentliga utgifterna kompenserar och tenderar att övervinna de skadliga effekterna av beskattningen. Minskningen av arbetsförmåga och räddning orsakad av beskattning är mer än mildrad av livets bekvämligheter som tillhandahålls av statliga utgifter.

När de övergripande sociala fördelarna med utgifterna överstiger det sociala offeret som ingår i beskattningen, kommer nettofördelarna med de offentliga utgifterna att gynna förmågan att spara och arbeta positivt. På samma sätt är minskningen av privata investeringar som orsakas av beskattning mer än kompenseras av de offentliga investeringsprogrammen.

Faktum är att investeringen i den offentliga sektorn kan fylla investeringsgapet för en effektiv efterfrågan från samhället och med förfallodagen bildning kan accelerera tempot för den ekonomiska utvecklingen. Offentliga investeringar kan utformas för att bryta fattigdomens onda cirkel i en underutvecklad ekonomi. Således diskuteras skatteekonomins effekter separat, men det är i praktiken inte möjligt att skilja sig åt de ekonomiska konsekvenserna av en finanspolitik.